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6月1日訊 中國證監會(huì )公布對恒大地產(chǎn)及其責任人員的行政處罰決定書(shū)，披露了恒大地產(chǎn)的違法事實(shí)。處罰書(shū)還表示，許家印授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績(jì)，手段特別惡劣，情節特別嚴重。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我會(huì )對恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規等行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人恒大地產(chǎn)、錢(qián)程未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未申請聽(tīng)證;其他當事人(夏海鈞除外)均提出陳述、申辯及聽(tīng)證申請。應當事人的申請,我會(huì )于2024年4月16日舉行聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述、申辯意見(jiàn)。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,當事人存在以下違法事實(shí):

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認收入方式實(shí)施財務(wù)造假,2019年虛增收入2,139.89億元,占當期營(yíng)業(yè)收入的50.14%,對應虛增成本1,732.67億元,虛增利潤407.22億元,占當期利潤總額的63.31%;2020年虛增收入3,501.57億元,占當期營(yíng)業(yè)收入的78.54%,對應虛增成本2,988.68億元,虛增利潤512.89億元,占當期利潤總額的86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券,發(fā)行規模40億元;2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券,發(fā)行規模25億元;2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券,發(fā)行規模40億元;2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券,發(fā)行規模21億元;2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券,發(fā)行規模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過(guò)程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關(guān)數據,存在欺詐發(fā)行。

三、恒大地產(chǎn)未按規定披露相關(guān)信息

(一)恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告

2023年8月10日,恒大地產(chǎn)公開(kāi)披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告,上述定期報告的披露日均超過(guò)規定報送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報告。

(二)未按規定披露重大訴訟仲裁的情況

截至2023年8月31日,恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來(lái),共有1,533筆重大訴訟仲裁事項(涉案金額5,000萬(wàn)以上)未按規定及時(shí)予以披露,涉及金額4,312.59億元。

(三)未按規定披露未能清償到期債務(wù)的情況

截至2023年8月31日,恒大地產(chǎn)自2021年1月1日以來(lái),共有2,983筆未能清償到期債務(wù)未按規定及時(shí)予以披露,涉及金額2,785.31億元。

上述違法事實(shí),有恒大地產(chǎn)年度報告、債券募集說(shuō)明書(shū)、信用評級報告、發(fā)行結果公告、財務(wù)資料、情況說(shuō)明、相關(guān)當事人詢(xún)問(wèn)筆錄等證據,足以認定。

我會(huì )認為,恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為,違反《證券法》第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息,應當真實(shí)、準確、完整,簡(jiǎn)明清晰,通俗易懂,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(cháng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項業(yè)務(wù),授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報業(yè)績(jì),手段特別惡劣,情節特別嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責的主管人員,同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為;中國恒大集團時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞,實(shí)際統籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù),組織安排編制虛假財務(wù)報告,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責的主管人員;中國恒大集團時(shí)任財務(wù)總監潘大榮,實(shí)際負責恒大地產(chǎn)的財務(wù)審計,組織統籌年報財務(wù)造假工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁兼財務(wù)中心總經(jīng)理、中國恒大新能源汽車(chē)集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒大汽車(chē))時(shí)任副總裁潘翰翎,曾任恒大地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負責人,參與實(shí)施了2019年財務(wù)造假相關(guān)工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是2019年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)高級管理人員柯鵬,負責恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作,在恒大地產(chǎn)2020年年度報告簽字,是2020年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)高級管理人員錢(qián)程,在恒大地產(chǎn)2020年年度報告簽字,是2020年年報虛假記載的其他直接責任人員。

恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為,違反《證券法》第十九條第一款“發(fā)行人報送的證券發(fā)行申請文件,應當充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息,內容應當真實(shí)、準確、完整”的規定,構成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。

恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(cháng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項業(yè)務(wù),授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績(jì),手段特別惡劣,情節特別嚴重,是直接負責的主管人員,同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為;中國恒大集團時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞,實(shí)際統籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù),組織安排編制虛假財務(wù)報告,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是直接負責的主管人員;中國恒大集團時(shí)任財務(wù)總監潘大榮,全面負責恒大地產(chǎn)的財務(wù)審計,組織統籌財務(wù)造假工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁兼財務(wù)中心總經(jīng)理、恒大汽車(chē)時(shí)任副總裁潘翰翎,曾任恒大地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負責人,組織實(shí)施了2019年財務(wù)造假相關(guān)工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)高級管理人員甄立濤,負責恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作,在20恒大02債券等發(fā)行文件簽字,是其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)高級管理人員柯鵬,負責恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作,在21恒大01債券發(fā)行文件簽字,是其他直接責任人員;恒大地產(chǎn)高級管理人員錢(qián)程,為信息披露負責人,在20恒大02債券等發(fā)行文件簽字,是其他直接責任人員。

恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告的行為,違反《證券法》第七十九條的規定,恒大地產(chǎn)未按規定披露重大訴訟仲裁、未按規定披露未能清償到期債務(wù)的行為,違反《證券法》第七十八條第一款以及第八十一條的規定,均構成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規定報送有關(guān)報告或履行信息披露義務(wù)的”的行為。時(shí)任中國恒大集團董事局主席、恒大地產(chǎn)董事長(cháng)許家印是直接負責的主管人員,時(shí)任恒大地產(chǎn)高級管理人員錢(qián)程是其他直接責任人員。